Bądź na bieżąco

Czego szukasz?

podatek od kupna samochodu
podatek od kupna samochodu

Porady

Podatek od kupna samochodu 2021 – sprawdź czy faktycznie musisz go zapłacić!

Zakup auta poprzedzony jest wieloma rozważaniami co do marki i modelu pojazdu, jego wielkości, a później poszukiwaniami odpowiedniej oferty sprzedaży nowego lub używanego auta. Jeśli jesteś już szczęśliwym posiadaczem nowego pojazdu, podpisałeś umowę kupna-sprzedaży, to wiedz, że prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić podatek od kupna samochodu. Kto jest zobowiązany do uiszczenia opłaty skarbowej za auto? Ile wynosi podatek pcc od zakupu samochodu w 2021 roku?

Kiedy płaci się podatek od kupna samochodu?

Zacznijmy od kwestii przyjemniejszej, a mianowicie odpowiedzi na pytanie – kiedy nie płacimy pcc od zakupu samochodu? Taka sytuacja ma miejsce, gdy kupujesz samochód nowy, prosto z salonu, z komisu lub od osoby prowadzącej działalność gospodarczą w zakresie handlu autami. Wówczas dowodem zakupu jest faktura VAT lub faktura VAT-marża i w obu przypadkach nie płacisz już podatku za samochód do urzędu skarbowego.

Inaczej wygląda to w sytuacji, gdy nabywasz auto od osoby prywatnej, nieprowadzącej działalności gospodarczej. Wówczas podpisujesz z nią umowę cywilną kupna-sprzedaży i w związku z tym fiskusowi należy się podatek PCC. To nic innego jak podatek od czynności cywilnoprawnych.

Podstawa opodatkowania podatkiem PCC samochodu

Nabywca pojazdu odprowadza opłatę skarbową za samochód w formie podatku PCC. Samochód od osoby prywatnej staje się przedmiotem umowy sprzedaży, na mocy której jedna ze stron zobowiązuje się przekazać własność pojazdu i wydać go kupującemu, a ten musi go odebrać i zapłacić za niego ustaloną cenę. Przedmiotem umów sprzedaży objętych PCC mogą być nie tylko samochody, ale również nieruchomości, rzeczy ruchome czy prawa majątkowe. 

Jeśli kupujesz auto prywatnie, od podmiotu, który nie jest podatnikiem VAT i nie wydaje ci faktury VAT z tego tytułu, licz się z tym, że dodatkowym kosztem transakcji będzie podatek od kupna samochodu. Pojazd podlega opodatkowaniu PCC, gdy spełnione są warunki:

  1. samochód był w Polsce w chwili zakupu;
  2. auto znajdowało się za granicą w momencie nabycia, ale kupujący ma miejsce zamieszkania lub siedzibę w Polsce, zaś umowa została zwarta w Polsce.
Zobacz też:
Akcyza za samochód – ile wynosi i kto zobowiązany jest ją zapłacić?

Jeśli kupujesz auto w ramach prywatnej umowy, podatek PCC powinieneś odprowadzić do urzędu skarbowego właściwego względem twojego miejsca zamieszkania.

Kiedy nie płacimy PCC od zakupu samochodu?

Nie w każdym przypadku musisz opłacić podatek od zakupu samochodu. Opłata skarbowa za auto nie będzie konieczna, jeśli wartość rynkowa pojazdu nie przekracza 1000 zł lub w momencie, gdy taki samochód kupiła osoba niepełnosprawna na własny użytek. W pierwszym przypadku, gdy chodzi o niską wartość auta, pod uwagę bierze się faktyczną wartość auta, a nie to, jaka jest jego cena. Urząd sprawdza, czy cena pojazdu wpisana w umowie sprzedaży jest adekwatna do wartości rynkowej samochodu.

W drugim przypadku, gdy pojazd kupujesz legitymując się orzeczeniem o niepełnosprawności, ważne jest to, jakie masz to orzeczenie. Z opłacania podatku PCC w momencie zakupu samochodu używanego będziesz zwolniony, jeśli jako osoba niepełnosprawna masz orzeczenie:

  1. o znacznym albo umiarkowanym stopniu niepełnosprawności, bez względu na schorzenia;
  2. o lekkim stopniu niepełnosprawności, w związku ze schorzeniami narządów ruchu.

Musisz przy tym kupować samochód na własne potrzeby, np. związane z koniecznością dojazdu na zabiegi rehabilitacyjne czy leczenie.

Podatku od zakupu samochodu nie musisz płacić, jeśli pojazd nabyłeś za granicą. Podatek PCC pobiera się bowiem wyłącznie od czynności cywilnoprawnych, których przedmiot w chwili zawarcia umowy znajdował się na terytorium Polski.

Ile wynosi opłata skarbowa za samochód?

Podatek od kupna samochodu naliczany jest według stawki 2% od wartości pojazdu. Kupujący ma 14 dni od daty zawarcia umowy kupna-sprzedaży na złożenie odpowiedniej deklaracji w urzędzie skarbowym i zapłacenie podatku. Musisz wypełnić deklarację PCC-3 lub wraz z załącznikiem deklarację PCC-3/A, jeśli kupujesz samochód ze współwłaścicielem. Deklarację możesz złożyć osobiście, drogą pocztową lub przez internet. 

Jak wypełnić PCC-3?

Chcesz wiedzieć, jak wypełnić PCC-3? Nie jest to trudne! Wpisujesz swoje dane, a najważniejszą kwestią w deklaracji jest wartość rynkowa pojazdu. Niekoniecznie będzie to ta sama kwota, jaką wpisałeś do umowy kupna-sprzedaży. W rubryce podstawa opodatkowania w deklaracji PCC-3 wpisujesz przeciętną wartość takiego samochodu, jaka obowiązuje w miejscu, z którego pojazd pochodzi.

Zobacz też:
Kiedy zmienić opony na zimowe – poradnik kierowcy

Jak oszacować średnią wartość samochodu? 

Wartość auta powinna być określona na podstawie:

  • marki i modelu pojazdu;
  • roku produkcji;
  • aktualnego przebiegu pojazdu;
  • stanu technicznego samochodu;
  • przeciętnych cen podobnych samochodów w regionie, w którym go kupiłeś.

Urzędnicy przy weryfikacji wskazanej, średniej wartości zwykle posługują się katalogami, w których zapisana jest wartość adekwatna dla danej marki samochodu, jego rocznika czy pojemności silnika i przy określonym przebiegu. Jeśli będą występowały rozbieżności pomiędzy wartością podaną przez urzędnika a ceną wpisaną w deklaracji, to będziesz musiał wyjaśnić, skąd one się wzięły.

Fiskus może zakwestionować domniemanie zaniżoną wartość samochodu w deklaracji PCC-3 nawet w ciągu 5 lat od zawarcia umowy kupna-sprzedaży. Jeśli kupiłeś zatem pojazd powypadkowy, który w danym momencie był wart rzeczywiście mniej niż auto pozbawione usterek, to zachowaj dokumenty, które to potwierdzą, np. zdjęcia i faktury za jego naprawę. Jeśli urząd nałoży na ciebie karę za nieprawidłowo wyceniony pojazd, od decyzji tej zawsze możesz się odwołać. Wówczas musisz liczyć się z powołaniem do wyceny samochodu rzeczoznawcy. W przypadku, gdy przyzna on rację fiskusowi, będziesz musiał zapłacić nie tylko wyższy podatek PCC za zakup samochodu, ale też pokryć koszt kilkuset złotych za pracę rzeczoznawcy.

Jaka kara grozi za brak zapłaty podatku od zakupu samochodu w 2021 roku?

Zapomniałeś uiścić opłaty skarbowej za auto? Kara, jaka ci grozi, zależeć będzie od tego, czy fiskus uzna to za wykroczenie czy przestępstwo skarbowe. Jeśli nie zapłaciłeś PCC od kupna auta, ale szybko naprawisz swój błąd, to możesz w związku z opóźnieniem złożyć oświadczenie z tzw. czynnym żalem. Przyznajesz się do popełnionego błędu oraz jednocześnie zobowiązujesz do zapłaty zaległości wraz z odsetkami. Pozostaje ci później czekać na to, aż naczelnik urzędu skarbowego wyda decyzję, czy odstąpić od wymierzenia ci kary, czy też nie.

Zobacz też:
Brak miejsca w dowodzie rejestracyjnym – jaki jest koszt wymiany tego dokumentu na nowy?

Kara za opóźnienie w uiszczeniu podatku PCC może być naprawdę wysoka. Fiskus może wymierzyć ją w wysokości od 1/10 minimalnego wynagrodzenia aż do jego 20-krotności. Zważywszy na fakt, że od 1 stycznia 2021 roku płaca minimalna wynosi 2800 zł brutto, to za nieopłacenie podatku PCC za zakup samochodu grozić ci będzie kara od 280 zł do nawet 56 000 zł.

Tomasz Wykowski

Samochodami i motocyklami jeździ dłużej, niż ma prawo jazdy. Preferuje motoryzację z końca XX wieku, jednak docenia wygodę współczesnych samochodów. Jeśli to tyko możliwe, stara się wykonywać drobne prace mechaniczne i obsługowe własnoręcznie.

Sprawdź także

Eksploatacja

Jeśli masz auto z automatyczną skrzynią biegów i elektromechanicznym hamulcem postojowym, bardzo prawdopodobne jest, że masz również system auto hold. Powoduje on samoistne zaciąganie...

Eksploatacja

Osoby, które chcą nadać swojemu autu więcej sportowego zacięcia, często decydują się na modyfikacje pojazdu. Wiele z tych zmian obliczonych jest na uzyskanie określonego...

Eksploatacja

Jak wskazuje nazwa, moduł komfortu odpowiada za uprzyjemnienie podróży kierowcy i pasażerom. W obecnie produkowanych pojazdach jest normą i steruje wieloma urządzeniami elektronicznymi, które...

Eksploatacja

Auta wyposażone w jednostki spalinowe mają kolektor dolotowy. Nazywa się go również kolektorem ssącym, ponieważ odpowiada za dostarczenie powietrza lub mieszanki paliwowo-powietrznej do komory...

Bezpieczeństwo

Większość oznaczeń pojawiających się na ekranie pulpitu w samochodzie jest łatwa do rozpoznania. Zielone lampki są typowo informacyjne, a należą do nich chociażby wskazania...

Eksploatacja

Przekazywanie energii z silnika na koła to jedno z zadań układu tłokowo-korbowego. Jest on zbudowany z wielu części, a jednym z nich jest korbowód....

Eksploatacja

Czy jesteś w gronie tych osób, które uważają, że im większa liczba oktanowa, tym lepiej? najczęściej spotkasz się z dwoma liczbami oktanowymi: 95 i...

Eksploatacja

„Zima zaskoczyła kierowców”. Oklepane i (niestety) nadal mające potwierdzenie w rzeczywistości stwierdzenie jest przytaczane w sieci i w programach informacyjnych za każdym razem, gdy...

Eksploatacja

Kierowcy i piesi są zobowiązani stosować się do oznaczeń widocznych na drogach, parkingach, chodnikach czy występujących w innych miejscach ruchu publicznego. O ograniczeniach i...

Eksploatacja

Kierowca zazwyczaj orientuje się, że geometria kół nie jest prawidłowa, gdy auto nie reaguje zgodnie z jego poleceniami. Jeśli właśnie taki problem masz w...

Zobacz także

Prawo

Kierowanie samochodem bez prawa jazdy może odnosić się do dwóch rodzajów sytuacji. Kierujący albo nie ma dokumentu przy sobie podczas prowadzenia samochodu, albo nie...

Wiedza

Deska rozdzielcza samochodu jest elementem pojazdu, na którym znajdują się zegary czy liczniki pozwalające na kontrolowanie prędkości jazdy i liczby obrotów silnika na minutę....

Bezpieczeństwo

Podróżowanie z dzieckiem samochodem to niewątpliwie stresowa sytuacja dla każdego rodzica. Bezpieczeństwo pociechy jest bowiem najważniejsze. Na drodze może wydarzyć się wszystko, począwszy od...

Porady

Zarejestrowanie pojazdu to obowiązek każdego nabywcy auta. Bez względu na to, czy samochód jest całkiem nowy – z salonu, sprowadzony z zagranicy czy odkupiony...

Wiedza

Standardem wyposażenia w pojazdach produkowanych przed laty było wspomaganie kierownicy. Z czasem pojawił się również ABS, czyli system, który uniemożliwia blokowanie się kół podczas...

Porady

Bez względu na to, czy sprzedaż samochodu związana jest z chęcią zakupienia nowego, czy kłopotami finansowymi, oznacza konieczność przygotowania solidnego planu działania. Z naszego...

Prawo

O szkodzie całkowitej można usłyszeć z ust pracownika pomocy drogowej, rzeczoznawcy i likwidatora z firmy ubezpieczeniowej czy serwisanta. Właściciel samochodu po poznaniu takiej diagnozy...

Porady

Podczas zakupu nowego samochodu z pewnością zwracasz uwagę nie tylko na jego możliwości, ale także wygląd i funkcjonalność. A na nie w dużej mierze...