Bądź na bieżąco

Czego szukasz?

sprzedaż samochodu firmowego
sprzedaż samochodu firmowego

Dokumenty

Sprzedaż samochodu firmowego w świetle prawa podatkowego – jak pozbyć się auta najkorzystniej?

Przedsiębiorca w dowolnym momencie może uznać, że przyszedł czas na sprzedaż samochodu firmowego. Jeśli tak jest w twoim przypadku, sprawdź, jakie obowiązki nakłada na ciebie prawo. Dowiedz się też, jak uniknąć najwyższych podatków!

Auta są zwykle traktowane w firmach jak środki trwałe, których amortyzacja zalicza się do kosztów uzyskania przychodu. Gdy sprzedaż samochodu firmowego stanie się koniecznością, jako przedsiębiorca będziesz musiał dopilnować kilku istotnych spraw. Mają one związek z podatkiem dochodowym, VAT-em i jego ewentualną korektą.

Jak sprzedać samochód firmowy? Różne sposoby

Istnieją trzy podstawowe sposoby na usunięcie samochodu z majątku firmowego. Zaliczają się do nich:

  • zbycie pojazdu;
  • wycofanie auta z majątku firmy;
  • darowizna.

Pod względem podatkowym sprzedaż samochodu firmowego wcale nie jest najkorzystniejszym rozwiązaniem. Przepisy podatkowe nakładają na przedsiębiorcę w takim przypadku sporo formalności i koniecznych do płacenia danin. A to zmniejsza znacząco kwotę uzyskaną ze zbycia pojazdu. 

Jak sprzedać samochód firmowy albo się go pozbyć, by było to najkorzystniejsze? Najlepsza opcja to darowizna dla osoby z grupy pokrewieństwa 0. Grupa ta to po prostu najbliższa rodzina.

Sprzedaż samochodu na firmę – czynny płatnik VAT czy nie?

Każdy przedsiębiorca, który jest czynnym płatnikiem VAT, musi doliczyć do kwoty należności za auto podatek VAT. Jego podstawowa stawka przy takich transakcjach opiewa na 23%. Sprzedaż samochodu na firmę jest opodatkowane 23% VAT-em nawet wtedy, gdy w momencie zakupu przedsiębiorca nie mógł odliczyć całości podatku. Co więcej, nawet jeśli nie miał w ogóle prawa do odliczenia VAT-u, a używał środka trwałego do usług nieobjętych zwolnieniem z tej daniny, musi zapłacić ten podatek.

Sprzedaż samochodu firmowego nie jest objęta VAT-em w jednym przypadku. Mowa o sytuacji, gdy jednocześnie przedsiębiorca nie miał prawa do jego odliczenia przy zakupie i wykorzystywał go do zadań związanych z towarami i usługami zwolnionymi z VAT.

Sprzedaż auta firmowego a VAT – korekta i uniknięcie podatku

W związku z podatkiem od towarów i usług warto poruszyć jeszcze dwie sprawy. Pierwsza z nich to konieczność korekty VAT-u. Jest ona niezbędna do wykonania w momencie, gdy następuje sprzedaż samochodu firmowego posiadanego krócej niż 5 lat. W takiej sytuacji, jako przedsiębiorca, masz możliwość odzyskać pozostałą część podatku VAT pomniejszoną o liczbę miesięcy do pełnych 5 lat od momentu zakupu. Oczywiście, możliwa jest sprzedaż auta firmowego, a VAT po korekcie w tym przypadku traktowany jest jako przychód i rozliczany według przyjętej przez ciebie stawki opodatkowania.

Druga kwestia dotyczy całkowitego uniknięcia płacenia podatku od towarów i usług. W jaki sposób można tego dokonać, korzystając z prawa podatkowego? Sprzedaż samochodu kupionego na firmę musi zostać poprzedzona wycofaniem go z majątku przedsiębiorstwa. Oczywiście, nie da się legalnie tego zrobić w każdym momencie po zakupie pojazdu. Środek trwały musi przebywać poza majątkiem firmy przynajmniej 6 lat. W innym wypadku, po jego wyłączeniu z zasobów firmowych i sprzedaży, konieczne będzie zapłacenie podatku dochodowego od przychodu.

Podatek od sprzedaży samochodu firmowego

Warto przyjrzeć się też innym daninom od dochodu. Sprzedaż samochodu firmowego jest zwykle obciążona koniecznością zapłacenia podatku dochodowego od wzbogacenia. Zbycie środka trwałego powoduje przychód, a ten jest opodatkowany według przyjętej przez ciebie zasady. Zwykle sama transakcja powinna zostać rozliczona przez księgowość, aby uniknąć niepotrzebnych komplikacji podatkowych. Są jednak sytuacje, w których takiej daniny nie trzeba płacić.

Sprzedaż samochodu firmowego bez podatku dochodowego – jak?

W zasadzie podatek od sprzedaży samochodu firmowego nie będzie cię obowiązywał w dwóch sytuacjach:

  • gdy wycofasz pojazd ze środków trwałych – musisz poczekać 6 lat od momentu wycofania pojazdu ze środków trwałych firmy do czasu sprzedaży;
  • gdy podarujesz auto bliskiej osobie – to opcja korzystniejsza, choć w praktyce za transakcję nie dostaniesz żadnych środków.

Auto firmowe a darowizna dla członka rodziny

Ten sposób pozbycia się samochodu ze środków trwałych firmy jest często stosowany przez przedsiębiorców. Oczywiście, sprzedaż samochodu firmowego generuje przychód i można odzyskać za nią przynajmniej część wydanych środków. Jednak w obliczu darowizny najbliższemu członkowi rodziny z grupy 0 pokrewieństwa, jako darczyńca nie zapłacisz w ogóle podatku z tytułu przekazania. 

Co równie ważne, osoba obdarowana również może nie zapłacić podatku. Wystarczy, że będzie stanowiła najbliższą linię pokrewieństwa i zgłosi w terminie 6 miesięcy do Urzędu Skarbowego otrzymanie darowizny. W ten sposób samochód nadal może pozostawać „w rodzinie” bez wykonywania skomplikowanych operacji księgowych.

Sprzedaż samochodu firmowego – faktura czy umowa?

Jeżeli pozbywasz się pojazdu firmowego, najlepiej będzie udokumentować to fakturą. Dlaczego? Zaksięgowanie transakcji będzie łatwiejsze. Poza tym, będziesz zapewne zobligowany do zapłacenia podatku dochodowego i VAT-u. Taka faktura powinna zostać uwzględniona w księdze przychodów i rozchodów. Miejsce na nią znajduje się w kolumnie 8. Oczywiście, sprzedaż samochodu firmowego i zaksięgowanie transakcji lepiej zostawić działowi księgowości.

Zwykle samochody firmowe na sprzedaż, obecne na rynku, można zakupić na fakturę. Wyjątek stanowią te pojazdy, które nie były bezpośrednio związane z majątkiem firmy i nie stanowiły środka trwałego. Wtedy taki samochód sprzedaje się przy użyciu umowy kupna-sprzedaży. Pojazd w zasadzie nie jest traktowany jak firmowy.

Sprzedaż samochodu firmowego – podsumowanie

Czeka cię sprzedaż samochodu firmowego? Teraz już wiesz, jakie rozliczenie wchodzi w grę i jaki podatek będziesz musiał zapłacić. Taka transakcja nie jest specjalnie wymagająca, ale dobrze jest ją przeprowadzić z pomocą księgowości. W ten sposób unikniesz zbędnego stresu i dodatkowych formalności.

Miłośnik motoryzacji, który uwielbia dźwięk V8. Gdy nie naprawia ze swoimi mechanikami nowszych aut, dla przyjemności i własnej satysfakcji rekonstruuje starsze modele. Organizator wyjazdów off-roadowych po Polsce i Europie.

Komentuj

Leave a Reply

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Sprawdź także

Wiadomości

Małopolskie Ujazd. Dzisiaj w godzinach porannych doszło do wypadku busa dla osób niepełnosprawnych. Pojazd zderzył się z ciągnikiem. Sześć osób zostało rannych, natomiast jedna...

Wiadomości

A2. Wypadek busa z migrantami na wielkopolskim odcinku autostrady. Reporter RMF FM Mateusz Chłystun podaje, że łącznie ucierpiało 16 osób.

Wiadomości

Rajd Hiszpanii. Thierry Neuville wraz z pilotem Martijnem Wydaeghem byli najszybsi na katalońskich trasach. Za kierowcą Hyundaia uplasowali się Elfyn Evans i Dani Sordo....

Wiadomości

Warszawa. Już jutro zostanie uruchomiona pierwsza linia cmentarna. Autobusy C40 będą kursowały na trasie z Metra Młociny do Cmentarza Północnego.

Samochody

Nieważne czy kolizja czy nieuważny sąsiad na parkingu. Tak samo codzienne użytkowanie, chociaż w mniej widoczny sposób, uszkadza powłokę lakierniczą każdego samochodu. Dlatego niezależnie...

Samochody

Polacy, na wzór mieszkańców zachodniej części Europy, coraz bardziej doceniają możliwość użytkowania pojazdu zamiast jego posiadania. Jest to dużo wygodniejsze i nierzadko wiąże się...

Wiadomości

Nową Dacię Duster 4x4 już w przyszłym miesiącu będzie można nabyć u naszych południowych sąsiadów. Samochód ma bogate wyposażenie oraz dwulitrową jednostkę napędową o...

Samochody

Usuwanie różnego rodzaju naklejek z szyb czy karoserii samochodu to problem, z którym zmaga się wielu właścicieli aut. Czynność ta może wydawać się prosta,...

Wiadomości

Wypadek w Bydgoszczy. Dzisiaj (tj. 12 października) przed godziną 9.00 samochód osobowy marki peugeot wjechał w zadaszenie podziemnego przejścia dla pieszych. W zdarzeniu nikt...

Wiadomości

Wypadek na autostradzie A4. W miejscowości Czarna Sędziszowska dzisiaj o godz. 4.10 doszło do zderzenia samochodu osobowego z cysterną. Jedna osoba została ranna. Obecnie...

Zobacz także

Przepisy

Mandat za brak tablicy rejestracyjnej może ci grozić, jeśli wyjedziesz takim autem na ulicę. Jest on bardzo prawdopodobny, dlatego że taka sytuacja uniemożliwia identyfikację...

Wiadomości

Nową Dacię Duster 4x4 już w przyszłym miesiącu będzie można nabyć u naszych południowych sąsiadów. Samochód ma bogate wyposażenie oraz dwulitrową jednostkę napędową o...

Samochody

Usuwanie różnego rodzaju naklejek z szyb czy karoserii samochodu to problem, z którym zmaga się wielu właścicieli aut. Czynność ta może wydawać się prosta,...

Wiadomości

Wypadek w Bydgoszczy. Dzisiaj (tj. 12 października) przed godziną 9.00 samochód osobowy marki peugeot wjechał w zadaszenie podziemnego przejścia dla pieszych. W zdarzeniu nikt...

Przepisy

Mandat za brak gaśnicy możesz dostać, jeśli twój pojazd zostanie skontrolowany przez policję. Jak wysoka będzie kara? Sprawdź, czego możesz się obawiać w takiej...

Wiadomości

Grand Prix Turcji. Valtteri Bottas był najlepszy we wczorajszym wyścigu rozegranym na torze Istanbul Park. Podium uzupełnił duet Red Bulla. Drugi był Max Verstappen...

Samochody

Samochody z USA są bardzo często sprowadzane do Polski. Wyraźnie pokazują to statystyki, w których to Stany Zjednoczone stanowią jeden z większych rynków importu....

Samochody

Polacy, na wzór mieszkańców zachodniej części Europy, coraz bardziej doceniają możliwość użytkowania pojazdu zamiast jego posiadania. Jest to dużo wygodniejsze i nierzadko wiąże się...